Cumplimiento fiscal en el primer año de tu empresa: guía completa

11 de febrero de 20257 min lectura

Los primeros meses de una empresa son los más complicados en términos fiscales: hay que inscribirse, configurar sistemas y empezar a cumplir con obligaciones que nunca antes habías tenido.

Mes 1: constitución y registro

Constituir la empresa ante notario y obtener el acta constitutiva.

Inscribir la empresa en el SAT y obtener el RFC.

Tramitar la e.firma de la persona moral.

Activar el buzón tributario.

Tramitar el Certificado de Sello Digital (CSD) para emitir CFDI.

Si contratas empleados: registrarte como patrón en el IMSS.

Mes 1-2: configuración

Contratar un sistema de facturación electrónica.

Abrir una cuenta bancaria empresarial (recuerda: pagos superiores a $2,000 MXN deben hacerse por transferencia para ser deducibles).

Contratar a un contador.

Configurar el sistema de contabilidad.

Mes 2 en adelante: operación mensual

Emitir CFDI por todos los ingresos.

Validar y conservar CFDI de gastos.

Pagar ISR provisional el día 17 de cada mes.

Pagar IVA el día 17 de cada mes.

Si tienes empleados: pagar cuotas IMSS antes del día 17.

Enviar balanza de comprobación al SAT.

Fin de año: declaración anual

Personas morales: hasta el 31 de marzo del año siguiente.

Calcular ISR del ejercicio y aplicar pagos provisionales.

Si hay saldo a favor: solicitar devolución o compensar.

Consejo del primer año

Contrata a un buen contador desde el inicio — el ahorro en multas y el tiempo que recuperas justifican ampliamente el costo. Y usa herramientas como SAT al día para mantener tus documentos fiscales siempre vigentes y disponibles.