¿Qué es el cumplimiento de obligaciones fiscales?

1 de febrero de 20255 min lectura

El cumplimiento de obligaciones fiscales es el conjunto de acciones que una empresa o persona física debe realizar para cumplir con todas las leyes tributarias de México: presentar declaraciones, pagar impuestos, emitir y conservar comprobantes, y mantener la documentación correcta.

Componentes del cumplimiento fiscal

Declaraciones y pagos

Pagos provisionales de ISR: mensuales, el día 17 del mes siguiente.

Declaración de IVA: mensual, el día 17 del mes siguiente.

Declaración anual de ISR: personas morales al 31 de marzo; personas físicas al 30 de abril.

IEPS y otras declaraciones especiales: según la actividad de la empresa.

Nómina y seguridad social

CFDI de nómina: timbrar cada pago de salarios.

Cuotas IMSS e Infonavit: bimestral.

Declaración de prima de siniestralidad: en febrero.

PTU: calcular y distribuir la Participación de Utilidades a más tardar 60 días después de presentar la declaración anual.

Facturación electrónica

Emitir CFDI por todos los ingresos.

Validar los CFDI recibidos de proveedores.

Conservar los XML de facturas por 5 años.

Contabilidad electrónica

Enviar al SAT el catálogo de cuentas y balanzas mensuales.

Documentación y conservación

Conservar contratos, estados de cuenta, facturas y registros contables por el periodo que marca el CFF (generalmente 5 años, o más en casos especiales).

¿Por qué es tan importante?

El incumplimiento puede resultar en multas, recargos, cancelación de sellos digitales, bloqueo para contratar con el gobierno y, en casos extremos, responsabilidad penal.